Wanneer Bent u Ondernemer voor de Inkomstenbelasting? Tips en Uitleg

Niet elke ondernemer is automatisch ondernemer voor de inkomstenbelasting. Of u als ondernemer wordt beschouwd, hangt af van verschillende factoren. Hier leest u de belangrijkste punten om te bepalen of u ondernemer bent voor de inkomstenbelasting.

Deelname aan het Economisch Verkeer
U bent mogelijk ondernemer voor de inkomstenbelasting als u met uw activiteiten deelneemt aan het economisch verkeer en winst kunt verwachten. Dit betekent dat u tegen vergoeding activiteiten verricht buiten de privésfeer. Hobby- of familieactiviteiten vallen hier niet onder.

Bronnen van Inkomen
Voor de inkomstenbelasting zijn er drie bronnen van inkomen:

• Winst uit onderneming
• Loon uit dienstbetrekking
• Inkomsten uit overig werk

Onder welke bron uw inkomsten vallen, hangt af van uw specifieke situatie.  

Eisen aan Ondernemers voor de Inkomstenbelasting
De Belastingdienst en de rechtspraak stellen bepaalde eisen waaraan ondernemers moeten voldoen. Bij de beoordeling wordt gekeken naar:

Winst:
Maakt u winst? En hoeveel? Structureel verlies of een heel kleine winst duiden niet op een onderneming.

Zelfstandigheid:
Hoe zelfstandig is uw onderneming? Wordt alles door anderen bepaald, dan ontbreekt de zelfstandigheid.

Kapitaal:
Beschikt u over voldoende kapitaal om te investeren en uw onderneming draaiende te houden?

Tijdsbesteding:
Hoeveel tijd steekt u in uw activiteiten? Voldoende tijdsbesteding is nodig om rendabel te zijn.

Opdrachtgevers:
Hoeveel opdrachtgevers heeft u? Meerdere opdrachtgevers vergroten uw zelfstandigheid.

Bekendheid:
Hoe maakt u uw onderneming bekend? Reclame, een website, social media en andere marketingmiddelen zijn belangrijk.

Ondernemersrisico:
Loopt u risico dat opdrachtgevers niet betalen? Gebruikt u uw goede naam? Dan hebt u waarschijnlijk een onderneming.

Aansprakelijkheid:
Bent u aansprakelijk voor de schulden van uw onderneming? Dit kan duiden op ondernemerschap.

Inkomsten uit overig werk:
Als u niet voldoet aan de eisen voor ondernemers, maar wel inkomsten uit activiteiten hebt, vallen deze onder 'inkomsten uit overig werk'. U hebt geen recht op ondernemersregelingen zoals de zelfstandigenaftrek, maar uw winst wordt wel op dezelfde manier berekend.

Tip:
Controleer zorgvuldig of u aan de criteria voldoet om als ondernemer voor de inkomstenbelasting te worden beschouwd. Dit kan grote invloed hebben op uw belastingaangifte en de aftrekposten waar u recht op hebt. Raadpleeg bij twijfel een belastingadviseur voor professioneel advies. En let op: ook als u voor de inkomstenbelasting geen ondernemer bent, kunt u toch ondernemer zijn voor de btw.